On l'a vu, la gestion du prévisionnel est une necessité, mais pour autant, peu de créateurs sont des spécialistes de ces outils. Avec R. Hun du Cabinet Kretz Associés, expert pour Entreprenez.fr, voyons les méthodes de travail, les accompagnements possibles, etc...
! : Etablir son prévisionnel à 12 mois : comment s'y prendre ?
R. H. : Etablir votre plan de trésorerie vous obligera à recenser et évaluer l’ensemble de vos données chiffrées :
- le chiffre d’affaires mensuel prévu (ne les surestimer pas ...),
- les charges fixes, qu’on peut définir comme les charges incompressibles qui donneront lieu à décaissement quelque soit le volume d’activité : loyers, salaires, charges sociales,... (ne les sous-estimez pas et surtout n’en oubliez pas, comme les coûts cachés par exemple)
- les charges variables, qui représentent les coûts directement induits par les affaires réalisées : matières premières, frais logistiques, déplacements...
Alors que les charges fixes sont par définition prévisibles, les charges variables s’avèrent plus difficiles à évaluer. On a en général recours à un pourcentage du chiffre d’affaires réalisé dans le mois.
! : Se faire aider peut être la réponse à de futurs tracas ?
R. H. : Avec le concours d’un spécialiste du développement des projets voire d’un expert comptable, vous construirez votre plan de trésorerie prévisionnel sur un an en :
1. Etablissant un calendrier des dépenses et des recettes (en TTC pour les opérations assujetties à la TVA) pour chacun des 12 premiers mois d’activité
2. Puis en calculant le solde mensuel,
3. et en reportant ce solde mensuel au début du mois suivant.
! : Quelle est la clé de la réussite de son plan prévisionnel ?
R.H. : Bien connaître son business et rester conservateur !
N’oubliez pas qu’il est nécessaire de rester conservateur dans votre approche, ne maximiser pas les rentrées (souvent, elles ne rentrent pas aussi vite que prévus) et ne minimiser par les sorties (souvent, elles, pour le coup sortent plus rapidement que prévu), sinon c’est l’échec assuré. Faire appel à un conseil spécialiste des techniques financières est une chose, mais n’oubliez pas qu’il serait préférable qu’il connaisse votre business, car l’objectif est de réaliser un plan qui soit réaliste par rapport à votre activité.
! : Le plan prévisionnel est finalement un outil d’anticipation...
R.H : Oui. Ainsi, chaque fin de mois, vous disposerez d’une vision détaillée de vos liquidités.
Si votre plan met en évidence un "trou" dans votre trésorerie à un moment donné, vous devrez immédiatement trouver une solution (tels des crédits bancaires de fonctionnement : découvert, escompte, loi Dailly,…). A vous ainsi de gérer par anticipation, le carburant de votre entreprise en évitant la panne de cash...
Raphaël HUN, Kretz Associés
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