Le plan de trésorerie, l’outil incontournable de l’entrepreneur
Un plan de trésorerie prévisionnel est un outil incontournable pour une gestion optimale de votre capital de départ. Il apporte notamment une visibilité fine des entrées (encaissements) et sorties (décaissements) tel que vous pouvez les prévoir à court terme, dès le stade du projet de création d’entreprise.
La mise à jour, une obligation
Autant le dire dès à présent, ce plan de trésorerie, comme tous autres prévisionnels financiers (compte de résultat, plan de financement,…), sera amené à évoluer au fur et à mesure que de nouveaux éléments apparaissent. On ne peut, ni ne doit rester statique, camper sur ses positions alors que de nouveaux éléments viennent contredire ce qu’on avait prévu ou changer radicalement son marché.
Beaucoup d’entreprises meurent, faute de disponibilités
L’importance d’une bonne gestion de la trésorerie de l’entreprise réside dans le fait que votre société doit disposer d'un volant de liquidités afin de pouvoir faire face à ses engagements financiers à chaque échéance. Ces liquidités doivent être prises au sens large : le capital social, les éventuels comptes courants d’associés, les prêts, les revenus perçus, etc.
Dans le cas où une échéance ne peut être tenue (défaut de paiement), le créancier impayé sera en droit de vous assigner devant le Tribunal de Commerce pour constatation de l’état de cessation des paiements. C’est alors souvent le début de la fin...
La gestion de la trésorerie, un vrai métier
Ce plan prévisionnel revêt donc une importance capitale. La minimiser est une des erreurs les plus courantes des entrepreneurs : ils appréhendent bien le lancement d’une activité qu’ils connaissent pour la plupart, mais ils ont des difficultés pour la gestion courante, quotidienne de leur affaire.
Article rédigé en collaboration avec le cabinet
KRETZ & Associés.
Liens utiles :
Dossier préparer son prévisionnel.
Elaborer son budget mois par mois.
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